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现金是流动性最大的一种货币资金，加强现金的监督和管理，对保护国家财产的安全，有着重要的意义。按照国务院“现金管理暂行条例”规定，企业在下列范围可以使用现金：职工工资、津贴；个人劳动报酬；国家规定发给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用；向个人收购农副产品的价款；出差人员的旅差费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定的其他支出。
企业所发生的现金收支业务必须通过出纳人员。出纳人员根据收付款凭证，登记“现金日记帐”，必须做到日清月结，帐款相符，严禁用白条抵库。每日的现金结存数，不得超过规定限额，也不得“坐支”现金，以保证现金管理安全。企业凡超过结算起点的结算和购买物资，都必须通过银行转帐处理。
企业所发生的现金收支业务必须通过出纳人员。出纳人员根据收付款凭证，登记“现金日记帐”，必须做到日清月结，帐款相符，严禁用白条抵库。每日的现金结存数，不得超过规定限额，也不得“坐支”现金，以保证现金管理安全。企业凡超过结算起点的结算和购买物资，都必须通过银行转帐处理。